Грошові потоки підприємства – сукупність розподілених у часі надходжень та виплат грошових коштів, що формуються в ході господарської діяльності. Згідно з Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» рух грошових коштів – це надходження та вибуття грошових коштів та їх еквівалентів.

Управління грошовими потоками підприємства – одна із головних функцій фінансового менеджменту, реалізація якої спрямована на синхронізацію і вирівнювання грошових надходжень і витрат та підтримання платоспроможності підприємства. Основною метою управління грошовими потоками є забезпечення фінансової рівноваги та стабільної платоспроможності підприємства в процесі його господарської діяльності шляхом оптимізації грошових потоків за надходженнями та видатками та їх синхронізації в часі.

Ефективне управління грошовими потоками дозволяє:
– забезпечити зростання прибутку шляхом зниження ризиків формування дефіцитного і надлишкового грошових потоків;
– досягти фінансової рівноваги підприємства у процесі його стратегічного розвитку;
– підвищити ритмічність операційного циклу підприємства;
– прискорити оборотність капіталу підприємства;
– знизити ризик неплатоспроможності в поточному і перспективному періоді;
– використовувати тимчасово вільні грошові кошти у якості капіталу.